Mentionsy

Dynamiczny rozwój fundacji rodzinnych w Polsce oraz przede wszystkim wyzwania związane z podatkami i reorganizacjami firm, bo rozmawiamy także o roli Family Office w banku Pekao SA oraz planowanie sukcesji, ochronie majątku i także wspieraniu inwestycji fundacji, w tym oczywiście także spółek giełdowych.

Równie ważne jak założenie Fundacji Rodzinnej jest również to, co do Fundacji wniesiemy i ważne jest jak to zrobimy.

Opowiemy także co ważne o planowanych zmianach w zakresie fundacji rodzinnych, kogo one dotyczą, co zmieniają, no i przede wszystkim kiedy wejdą w życie.

Szanowny Panie, zaczynamy od takiego właściwie istotnego wprowadzenia, od tego jak obecnie wygląda rozwój fundacji rodzinnych w Polsce i to też chyba warte podkieszenia, jaki jest, w jaki sposób one są wykorzystywane, jeśli chodzi o rozwój strategii firm rodzinnych.

Mam już ponad 4000 założonych fundacji rodzinnych.

Dokładnie, więc do momentu wejścia w życie w ogóle tej ustawy o Polskiej Fundacji Rodzinnej, polscy przedsiębiorcy, którzy myśleli na poważnie o sukcesji, chcieli ją sobie zaplanować, nie mieli innego wyjścia, jak tylko skorzystać z tych rozwiązań.

Tak i właśnie to chyba jest istotne, że tutaj w przypadku tej sukcesji teraz to słowo nabiera zupełnie innego znaczenia, bo każdy kto jest właścicielem jakiegoś biznesu rodzinnego może poczuć, że ta scheda, ten cały spadek, te wszystkie rzeczy, które dotyczą fundacji mogą potem być przekazane kolejnym pokoleniom.

Dzięki fundacji rodzinnej ten majątek może być pomnażany, może być gromadzony w jednym miejscu.

Osoby, które decydują się na założenie fundacji rodzinnej mogą de facto zaplanować w jaki sposób wyobrażają sobie dystrybucję tego majątku nie tylko na rzecz swoich dzieci, ale co coraz częściej jest przez przedsiębiorców podnoszone na rzecz swoich wnuków, czyli dbamy już również o to drugie pokolenie.

I teraz szanowne panie zacznijmy od takiego wprowadzenia dotyczącego procesu założenia fundacji rodzinnej, no bo to jest na pewno nie jest to prosty proces, ale też no z racji nawet chociażby tych liczb, które pani podała już te 4000 podmiotów funkcjonuje na rynku polskim.

Korzystać akurat z fundacji rodzinnej, ale jeśli tych dzieci mam więcej, jeśli one nie są zaangażowane bezpośrednio w prowadzenie biznesu, chcę je trochę ochronić, bo to też warto podkreślać, że ta fundacja rodzinna jest też ochroną dla tych dzieci.

Więc to też, jeśli myślimy o fundacji rodzinnej, to z takiej perspektywy tych, którzy po nas zostają w momencie, kiedy nas już nie będzie.

Bo to, że ktoś chce zrobić fundację rodzinną to jest jedno, ale najważniejsze, żeby omówił tą kwestię ze swoimi członkami, z przyszłymi beneficjentami tej fundacji.

Bo też to jest ten etap, gdzie powinniśmy się zastanowić, czy te pożytki płynące z majątku tej fundacji mają płynąć do majątku osobistego naszego dziecka, czy do majątku wspólnego.

Tutaj jeszcze jedną rzecz dopytam, czy klienci czegoś podczas tworzenia tego projektu Fundacji Rodzinnej, czegoś się obawiają?

To, co ja obserwuję ze swojego doświadczenia, to jest to, że nie do końca mentalnie są gotowi na to, że dzisiaj to jest mój majątek, jutro ten majątek jest własnością fundacji rodzinnej.

Natomiast w fundacji nie ma udziałów, nie ma akcji.

Tutaj warto też dodać, że właśnie przy okazji ustawy o fundacji rodzinnej zostały zmienione również przepisy dotyczące zachowku, które były zmieniane bodajże od lat 60. ubiegłego wieku.

Więc dzisiaj to też wygląda w ten sposób, że majątek, który jest przekazany do fundacji, on nie wchodzi w ogóle do masy spadkowej i mamy jeszcze ciągle prawo do zachowku.

Mało tego, w praktyce często przedsiębiorcy, dbając jednak o to, żeby była zachowana spójność tego majątku, zastrzegają często w statucie takie postanowienia, że jeżeli którykolwiek z beneficjentów wystąpi z roszczeniem o zachowek, wtedy z automatu powinien przestać być beneficjentem fundacji.

Nawiązując do tego, co Agnieszka powiedziała, jeżeli są jakieś konflikty w rodzinie albo jeżeli statut fundacji zostanie napisany w sposób nieumiejętny albo jeżeli już jakaś część majątku została

Albo jeżeli nie skupimy się w ogóle na tym, że mamy jeszcze szereg obowiązków związanych z przeniesieniem majątku do fundacji rodzinnej.

Bo założenie fundacji rodzinnej to jest jedna rzecz, ale sama fundacja rodzinna niewyposażona w aktywa jest tylko jakąś formą prawną, która wymaga utrzymania, funkcjonowania.

Dopiero w momencie, kiedy zdecydujemy się na przeniesienie aktywów do fundacji, to ona zaczyna funkcjonować.

Dwa lata funkcjonowania ustawy i analizując dostępne dane dotyczące fundacji rodzinnych, okazało się, że niespełna połowa fundacji rodzinnych jest już wyposażona w majątek, lekko ponad 50%.